Todos los meses ARCA te pide información que ya está en el sistema: lo que vendiste, lo que compraste y lo que retuviste. Este módulo arma esos archivos listos para importar en ARCA, a partir de tus comprobantes, sin volver a tipear nada.
También hace el camino inverso: trae de ARCA las facturas que te emitieron tus proveedores (Mis Comprobantes), para que no tengas que cargarlas a mano.
Solo va lo fiscal: los borradores, los presupuestos, los comprobantes anulados y los comprobantes internos (letra X, como los saldos iniciales importados) no van nunca a ARCA. Es el mismo criterio de los libros de IVA de Clientes y de Proveedores, así que los números cierran entre sí.
Revisá las observaciones antes de presentar: un comprobante que no se pudo informar (por ejemplo, una factura de compra sin número) no está en el archivo, y tu declaración quedaría incompleta.
Los archivos del régimen de Libro de IVA Digital (RG 4597), con una pestaña para ventas y otra para compras. Cada una genera dos archivos: el de comprobantes y el de alícuotas.
Compras: tipo, punto de venta y número. ARCA los exige. El punto de venta y el número salen tal cual de los campos Punto de venta y N° de comprobante de la factura de compra. Si no le cargaste la letra, el sistema la deduce por la condición de IVA del proveedor: un Responsable Inscripto te factura A; un monotributista o un exento, C. Si falta el punto de venta, el número, o la letra no se puede deducir, la factura aparece en observaciones para que la corrijas.
Las facturas B y C no discriminan IVA, así que no llevan alícuotas ni generan crédito fiscal.
Para la declaración jurada de IVA Simple, en la sección "Ajustes y otros conceptos". A diferencia del Libro de IVA Digital, no va comprobante por comprobante: son cuatro archivos con los importes del mes sumados, en pesos.
| Archivo | Qué lleva |
|---|---|
| Débito fiscal | Facturas y notas de débito emitidas, por alícuota y tipo de cliente. |
| Restitución de débito fiscal | Notas de crédito emitidas. |
| Crédito fiscal | Facturas y notas de débito recibidas, por concepto y alícuota. |
| Restitución de crédito fiscal | Notas de crédito recibidas. |
La actividad arranca con la actividad principal de tu empresa y la podés cambiar para la exportación. Sin código de actividad no se generan los dos archivos de débito fiscal (débito y restitución de débito): te lo avisa en observaciones.
IVA Simple es solo para Responsables Inscriptos. Si tu empresa está cargada con otra condición frente al IVA (monotributo, exento), no genera ningún archivo y te lo indica en observaciones.
El tipo de cliente (Responsable Inscripto, monotributista, consumidor final) sale de la condición de IVA de cada cliente, y el concepto de las compras sale de su clasificación fiscal (compra de bienes, locaciones, servicios, bienes de uso). Si un cliente o una factura de compra tiene eso mal cargado, el archivo lo va a reflejar. Solo computan crédito fiscal las compras que discriminan IVA.
Las retenciones de Ganancias que practicaste en los pagos a proveedores confirmados del mes, en los dos archivos que importa el aplicativo SICORE: el de retenciones y el de sujetos retenidos (los proveedores, con su domicilio).
Si a un proveedor le falta el CUIT, no era sujeto de retención de Ganancias cuando le pagaste, o la retención no tiene régimen, no se puede informar y aparece en observaciones. Ojo con la diferencia: el CUIT se lee de la ficha actual del proveedor, así que completarlo en el módulo Proveedores alcanza. La condición frente a Ganancias, en cambio, queda guardada en cada pago tal como estaba ese día: corregir la ficha después sirve para los pagos siguientes, pero no cambia los ya hechos.
Si al proveedor le falta el domicilio o la provincia, también aparece en observaciones: el archivo de sujetos retenidos sale incompleto.
En el portal de ARCA, Mis Comprobantes → Recibidos te deja descargar todas las facturas que te emitieron en un período. Importando ese archivo, las facturas de tus proveedores entran solas.
No se duplica nada: si un comprobante ya está cargado (mismo proveedor, tipo, punto de venta y número), aunque lo hayas cargado a mano, se omite. El que cargaste vos puede tener más detalle (artículos, percepciones por provincia) y no se pisa.
Percepciones: el archivo de ARCA las informa juntas como "otros tributos", sin decir cuál es cada una. Por eso esas facturas quedan marcadas para revisar. Las alícuotas de 2,5% y 5% no se pueden cargar en una factura de compra: esas filas fallan, con instrucciones para cargarlas a mano.
Están en el menú pero todavía no se pueden generar. Para exportarlas, antes el sistema tiene que calcularlas: hoy los pagos a proveedores solo calculan la retención de Ganancias, y las ventas no llevan percepciones de IVA.
| Permiso | Qué habilita |
|---|---|
| Generar y descargar libro IVA digital, IVA simple y SICORE | Todas las exportaciones. |
| Importar Mis Comprobantes de AFIP | La importación de facturas de proveedores. |
Es habitual dárselos solo a quien prepara las declaraciones, o a tu contador: invitándolo desde Mi empresa → Contadores entra con su propia cuenta, y los dos permisos vienen en sus permisos sugeridos.
